Il existe de nombreuses taxes liées à l’immobilier, qui peuvent s’appliquer à divers aspects. L’une de ces taxes est l’IFI, également connu sous le nom d’Impôt sur la Fortune Immobilière. Il a été instauré à partir du 1er janvier 2018 dans le but de prendre la place de l’Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF).
Mais alors, en quoi consiste précisément l’IFI ? Comment se calcule-t-il ? Comment diminuer l’IFI ?
Qu’est ce que l’IFI ?
L’IFI, ou Impôt sur la Fortune Immobilière, est un impôt pour taxer la valeur des biens immobiliers d’un contribuable dont la valeur dépasse un certain seuil, remplaçant ainsi l’Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF). Cela signifie qu’il se concentre principalement sur la valeur des biens immobiliers plutôt que sur la fortune totale.
Comment se calcule l’Impôt sur la Fortune Immobilière ?
Le calcul de l’IFI se fait en fonction de la valeur des biens immobiliers, avec des taux d’imposition variables en fonction de la valeur totale des biens.
Les individus se trouvent assujettis au seuil de l’IFI lorsque la valeur de leur patrimoine immobilier dépasse 1 300 000 euros au 1er janvier de l’année.
Dans cette circonstance, si les dettes dépassent 60 % de la valeur des biens immobiliers, elles ne sont admises en déduction qu’à hauteur de 50 % pour le montant excédant cette limite.
Il est essentiel de noter que l’abattement de 30 % relatif à la résidence principale reste en vigueur. De plus, d’autres frais sont admissibles à la déduction, tels que les coûts associés à l’acquisition des biens, leur réparation, leur entretien, leur amélioration, ainsi que ceux liés à la construction, la reconstruction ou l’agrandissement.
Après avoir établi la valeur du patrimoine, le montant de l’impôt est calculé en fonction du barème suivant :
- Pour un patrimoine net taxable entre 0 et 800 000 €, le taux est de 0 %.
- Pour un patrimoine net taxable entre 800 000 € et 1 300 000 €, le taux est de 0,5 %.
- Pour un patrimoine net taxable entre 1 300 000 € et 2 570 000 €, le taux est de 0,7 %.
- Pour un patrimoine net taxable entre 2 570 000 € et 5 000 000 €, le taux est de 1 %.
- Pour un patrimoine net taxable entre 5 000 000 € et 10 000 000 €, le taux est de 1,25 %.
- Au-delà de 10 000 000 €, le taux est de 1,5 %.
Comment diminuer la valeur de l’IFI ?
Pour réduire la valeur de l’IFI, vous avez plusieurs options à votre disposition :
- Effectuez un don à une fondation à but non lucratif : les dons à de telles organisations sont déductibles à hauteur de 75% de l’IFI que vous versez. Cela vous permet de soutenir une cause qui vous tient à cœur tout en réduisant votre impôt.
- Faites de votre résidence principale votre lieu de résidence : votre résidence principale bénéficie d’un abattement de 30%. En y habitant, vous pouvez ainsi réduire la valeur de votre patrimoine taxable à l’IFI.
- Vendez un de vos biens immobiliers : la vente d’un bien peut faire diminuer la valeur de votre patrimoine soumis à l’IFI. Cependant, assurez-vous de prendre en compte les éventuelles implications fiscales sur la plus-value réalisée lors de la vente.
- Optez pour la nue-propriété : la nue-propriété, qui signifie que vous détenez la propriété du bien sans pouvoir l’occuper, est généralement exonérée de l’IFI. Vous pouvez ainsi réduire votre assiette fiscale tout en conservant la propriété à long terme.
- Cédez l’usufruit de votre bien à vos enfants : transmettre l’usufruit du bien à vos enfants peut également réduire la valeur de votre patrimoine imposable à l’IFI. Cependant, cela signifie que vous ne pourrez plus jouir pleinement du bien tant que l’usufruit sera en vigueur.
