L’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) est un sujet fondamental pour les propriétaires d’un patrimoine immobilier important. Mis en place en 2018 pour remplacer l’ISF, il cible spécifiquement les actifs immobiliers ; si vos biens dépassent un certain seuil, il est essentiel de comprendre ce qui est inclus ou exclu dans le calcul de cet impôt.
🗨️ La complexité réside dans le niveau de précision : chaque type de bien immobilier est évalué en détail selon ses caractéristiques. Mais pas d’inquiétude, nous allons détailler tout cela ensemble pour que vous puissiez y voir plus clair !
Découvrez quels biens entrent dans le calcul de l’IFI
L’IFI se concentre exclusivement sur les actifs immobiliers, et la liste des biens concernés est bien définie. Pour que vous puissiez mieux comprendre ce dont il s’agit, voici un aperçu des principales catégories.
Les biens et droits immobiliers
Les biens et droits immobiliers sont les premiers à entrer dans la danse ; cela comprend les maisons, appartements, terrains constructibles et même les locaux commerciaux. Qu’ils soient utilisés à titre personnel ou mis en location, voici quels premiers biens entrent dans le calcul de l’IFI. Cependant, il existe des subtilités !
🗨️ Par exemple, la valeur prise en compte est celle du marché (valeur vénale) au 1er janvier de l’année d’imposition mais certains abattements sont possibles, notamment si le bien est loué ou occupé par un membre de la famille.
Les parts de SCI, SCPI et OPCI
Les parts de SCI, SCPI et OPCI sont également prises en compte. Ces structures, bien que pratiques pour investir collectivement ou gérer un patrimoine, ne permettent pas d’échapper à l’imposition. Pour calculer leur impact sur votre IFI, il faut évaluer la part correspondant à vos actions dans ces sociétés, en fonction de la proportion des biens immobiliers détenus par celles-ci.
Les titres de sociétés cotées majoritairement immobilières
Les titres de sociétés cotées majoritairement immobilières incluent les sociétés foncières spécialisées dans la gestion ou la détention de patrimoines immobiliers. La particularité ici est que seule la partie de l’actif liée à l’immobilier est retenue. Ainsi, si une société cotée possède un actif mixte composé de 70 % d’immobilier et de 30 % d’autres activités, seules ces 70 % seront prises en compte dans le calcul de votre patrimoine taxable.
La valeur de rachat des contrats d’assurance-vie immobiliers
La valeur de rachat des contrats d’assurance-vie immobiliers participe également. Si vos fonds sont en partie investis dans des actifs immobiliers, cette portion est intégrée à l’assiette de l’IFI. Là encore, seule la part immobilière est comptabilisée, mais il est important d’en tenir compte lors de l’évaluation de votre patrimoine.
🗨️ Maintenant que vous savez quels biens entrent dans le calcul de l’IFI ; nous allons désormais vous expliquer comment calculer cet impôt.
Comment calculer l’impôt IFI ?
Une fois que vous avez dressé la liste de vos biens qui entrent dans le calcul de l’IFI, il est temps de se lancer dans les calculs. Rassurez-vous, ce n’est pas aussi complexe qu’il y paraît, à condition de suivre une méthode claire. Voici les principales étapes :
- L’évaluation du patrimoine immobilier : commencez par évaluer la valeur vénale de chaque bien immobilier que vous possédez au 1er janvier de l’année fiscale. Cette valeur correspond au prix que le bien pourrait atteindre sur le marché. Pour être précis, n’hésitez pas à faire appel à un expert ;
- Le calcul de la valeur nette : une fois la valeur brute calculée, vous pouvez soustraire les charges déductibles. Cela inclut les crédits immobiliers encore en cours, les coûts de réparation, d’entretien et même certains impôts locaux. Ces déductions permettent de réduire votre base taxable, ce qui peut avoir un impact significatif sur votre imposition ;
- La vérification du seuil d’imposition : si, après ces déductions, la valeur nette de votre patrimoine est inférieure à 1,3 million d’euros, bonne nouvelle : vous n’êtes pas soumis à l’IFI. En revanche, si votre patrimoine dépasse ce seuil, vous devrez le déclarer dans votre déclaration fiscale ;
- L’application du barème IFI : l’IFI est calculé selon un barème progressif. Pour connaître les différentes tranches, n’hésitez pas à vous rendre sur notre site internet depuis lequel toutes les informations vous sont transmises ;
- Le calcul de l’impôt dû : appliquez le pourcentage correspondant à chaque tranche sur la part de votre patrimoine concernée. Additionnez les montants obtenus pour chaque tranche afin de déterminer l’IFI total.
Une bonne organisation et une évaluation précise de vos actifs immobiliers vous permettront de gérer cette obligation sereinement. C’est pourquoi il est nécessaire de savoir quels biens entrent dans le calcul de l’IFI ! N’oubliez pas que certains abattements, comme les 30 % sur la résidence principale, peuvent alléger la note.
En cas de doute : faites appel à un conseiller et profitez de cette aide précieuse. Après tout, mieux vaut optimiser ses finances que de payer plus d’impôts que nécessaire !
